Programa del curso

Duración: 15 h.

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

I. TEORÍA GENERAL IMPOSITIVA
1. Los salarios ante el ISR
2. Conceptos de Ley Federal del Trabajo aplicables al ISR
3. Ley Silla
4. Vacaciones
5. PTU
6. Trata de Personas o Horas Extras en Exceso
7. Actualización de REPSE
8. Simulación de Nomina
9. Plataformas Tecnológicas
II.IMPUESTO AL INGRESO DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado
2. Salario mínimo general, zona fronteriza, y profesional su clasificación
3. Ingresos por otros capítulos, como intereses, RESICO, arrendamiento, honorarios, dividendos, etc
4. Costo fiscal SUBCONTRATACIÓN ESPECIALIZADA REPSE
5. Criterios sobre premios de puntualidad y premio de asistencia

III. INGRESOS POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO
1. Objeto del impuesto. Conceptos de ingreso. Ingresos en servicio
2. Sujetos. Nacionalidad. Residencia. Lugar de desempeño del trabajo, Contrato Laboral. Trabajo por jornada reducida

IV. INGRESOS ASIMILADOS
1. Identificación del concepto asimilado
A. Ámbitos legales de los asimilados, mercantiles o civiles
B. Límite de Ingresos por Asimilados a Salarios

V. BASE GRAVABLE. CASOS PRÁCTICOS
1. Ingresos gravados. Salarios, premios, bonos, otros
2. Ingresos exentos y no objeto. Primas vacacionales, dominicales, aguinaldo, PTU, horas extra

VI. ASPECTOS BÁSICOS DE PREVISIÓN SOCIAL
1. Definición y conceptos en ISR
2. Trabajadores y socios cooperativistas
3. Otros

VII. DEDUCIBILIDAD DE LA NÓMINA
1. Efecto de las prestaciones en la deducción total
2. Ejercicio para la determinación de coeficientes de deducibilidad
3. Requisitos en caso de REPSE
4. Registro contable

VIII. CFDI DE NÓMINA
1. Catálogos a considerar
2. El cálculo anual del ISR de los trabajadores
3. Carta informativa de los trabajadores no obligados que desean presentar su declaración anual
4. ISR a cargo anual e ISR a favor anual. Manejo de compensaciones
5. Constancias de percepciones, retenciones
6. Viáticos
7. Otros pagos

IX. SUBSIDIO AL EMPLEO 2025

X. TELETRABAJO- EFECTOS FISCALES
1. Breves comentarios a los efectos laborales
2. Tratamiento en el ISR de los pagos realizados por los patrones

XII. PUNTOS FISCALES SOBRE LA REFORMA A LAS PENSIONES, EN LOS ÚLTIMOS AÑOS
1. Impacto en los patrones
2. Errores de legalidad y matemáticas

SEGURO SOCIAL
I. DISPOSICIONES EN TORNO AL IMSS
1. Marco constitucional y legal
2. Relación con la Ley Federal del Trabajo
3. Carácter fiscal de las cuotas obrero ? patronales
4. Generalidades de la Ley del Seguro Social
5. Reglamentos vigentes de la Ley del Seguro Social e instructivos
6. Buzón del IMSS

II. COMENTARIOS SOBRE LOS REGÍMENES DE ASEGURAMIENTO
1. Régimen obligatorio
2. Régimen voluntario
3. Reglamento de la LSS en materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización

III. OBLIGACIONES DE LOS PATRONES EN MATERIA DE SEGURIDAD SOCIAL
1. Inscripción patronal. Seguros y plazo
2. Inscripción de los trabajadores. Plazo y consecuencias
3. Baja de los trabajadores. Plazo y consecuencias
4. Modificación de salarios
5. Otras obligaciones en el Reglamento de la LSS en materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización

IV. SALARIO BASE DE COTIZACIÓN
1. Elementos Integrantes del salario base de cotización al IMSS. Análisis de los elementos como: Viáticos, vacaciones, primas, salarios caídos, indemnización
2. Reglas para determinar el salario base de cotización
3. La factorización y el SBC
4. Consecuencias de la incorrecta integración
5. Qué es SIVEPA y sus consecuencias
6. UMA cuándo utilizarlas

V. SEGURO DE RIESGOS DE TRABAJO
1. Concepto de riesgo de trabajo
2. Avisos de RT de acuerdo con la LSS y el RACERFI y Reglamento de Servicios Médicos
3. Prestaciones en dinero y en especie
4. Nueva Clasificación de las empresas y determinación del grado de riesgo
5. La declaración anual de prima de riesgo

VI. ASPECTOS FISCALES DE LAS COP
1. El IMSS como organismo fiscal autónomo
2. Cobro coactivo de las COP y su aspecto obligatorio
3. Caducidad y prescripción
4. Deducibilidad de las COP en ISR

VII. DETERMINACIÓN Y PAGO DE CUOTAS
1. Obligación de su determinación, independiente del pago
2. Plazo para pagar de forma ordinaria, extemporánea y en parcialidades

VIII. EL DICTAMEN DEL IMSS (COMENTARIOS PRÁCTICOS)

IX. CONDONACIÓN DE MULTAS Y RECARGOS

INFONAVIT
I. MARCO JURÍDICO DE LA LEY DEL INFONAVIT
II. CARÁCTER FISCAL DE LAS APORTACIONES AL INFONAVIT
III. OBLIGACIONES DE LOS PATRONES
IV. SALARIO BASE DE APORTACIÓN

IMPUESTOS LOCALES (CDMX)
IMPUESTO SOBRE NÓMINAS Y SUS CAMBIOS
I. ESTRUCTURA GENERAL
II. TIPOS DE CONTRIBUYENTES
III. COMENTARIOS AL DICTAMEN DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES
IV. ESTÍMULOS

MEDIOS ELECTRÓNICOS EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES
I. IMSS DESDE SU EMPRESA (IDSE). FIRMA DIGITAL. SUA. SIPARE
II. EL INFONAVIT EN MEDIOS ELECTRÓNICOS
III. COSTOS DEL INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES PATRONALES
1. Infracciones y sanciones en IMSS
2. Algunas infracciones y sanciones en LFT

X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES