GUÍA SOBRE RAZÓN DE NEGOCIOS Y MATERIALIDAD EN LAS OPERACIONES
L.C. Enrique Hernández Pedro
Programa del curso
Impartido: Jueves 24 de abril de 2025
Duración: 3.5 hrs.
I. CONOCIMIENTO PREVIO
1. Errores en la conceptualización de los elementos de la Razón de negocios y materialidad
2. Lo que el SAT ya conoce de las prácticas de los contribuyentes
3. Lo que ya no es suficiente para acreditar la razón de negocios y la materialidad de las operaciones
4. ¿Cuál es la postura de la autoridad ante la razón de negocios y la materialidad de las operaciones?
5. Conceptos incorrectos de facturación
6. Errores comunes al armar el expediente de materialidad
II. REQUERIMIENTOS INICIALES
1. Cambio de paradigmas interno
2. Convencimiento sobre la necesidad de un manual
3. Cultura del debido cumplimiento y de adhesión a manuales
4. Actitud colaborativa del personal interno de las empresas
5. Conocimiento de las operaciones de las empresas
III. RIESGOS RELATIVOS A LA RAZÓN DE NEGOCIOS Y MATERIALIDAD DE LAS OPERACIONES
1. Identificación de riesgos
2. Repercusiones
3. Políticas de riesgos
IV. RAZÓN DE NEGOCIOS
1. Definición de razón de negocios
2. Sustancia económica
3. Generación de valor
4. Demostración de la existencia de razón de negocios
V. MATERIALIDAD DE LAS OPERACIONES
1. El expediente como elemento de prueba
2. Objetivo del expediente
3. Características de las documentales
4. La necesidad de vincular las documentales. (Nunca son elementos aislados)
5. Cada fase de la operación debe contar con su evidencia documental
6. Requisitos de los elementos que integran el soporte documental de las operaciones:
A. Contrato
B. Personal
C. Activos
D. Infraestructura
E. Operación
F. Capacidad Material
7. Orden documental
VI. ÚLTIMAS RESOLUCIONES DE LA CORTE
VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Beneficios
*Adquirirás las habilidades necesarias para estructurar expedientes de materialidad que sirvan como evidencia documental sólida, asegurando que cada operación esté debidamente respaldada
*Desarrollarás una comprensión más clara de los conceptos de razón de negocios y materialidad
*Contarás con información que te permita llevar a cabo una asesoría de altura, permitiendo que tu cliente cumpla con los requisitos legales, facilitando el responder a cualquier auditoría o revisiones futuras
*Evitarás que te sancionen por incumplimientos con la autoridad
*Tendrás mayor capacidad de respuesta a las necesidades de información de tus clientes
Expositor
Estudios
- Licenciado en Contaduría egresado de la Universidad Veracruzana
- Testimonio de Alto Rendimiento Académico que otorga el Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior A.C.
En lo profesional
- Con más de 20 años de experiencia en dirección de empresas y despachos contables.
- Expositor sobre diversos temas contables, fiscales, corporativos, patrimoniales y de compliance.
- Gerente de Contabilidad e Impuestos en Consultoría Empresarial Citere S.C.
- Desarrollador de una metodología propia y diseñador de un aplicativo Web para generar un Diagnóstico Automático Sobre Razón de Negocios y Materialidad de las Operaciones de las Empresas.
En lo Autoral
-
Autor de las siguientes libros editados por Ediciones Fiscales ISEF, S.A.
- Guía Sobre Razón de Negocios y Materialidad
- Manual para Identificar al Beneficiario Controlador
- Estudio integral de la Discrepancia Fiscal en México
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Duración 3.5 Horas |
Incluye Material electrónico |
Garantía ISEF |
Constancia Digital |
"En los inicios de mi carrera profesional como Contador
Público hace 47 años, encontré a ISEF y más aún al CP EFRAIN LECHUGA SANTILLÁN,
Extraordinario, joven con mucho empuje y talento ha cumplido sus sueños, ahí
mismo en el lugar actual. Al ser participante por varias décadas aprendí
inclusive a estudiar y dar cursos en forma particular siguiendo su esquema.
Ahora que estoy retirado me ha renacido el interés de seguir en contacto."
- Mario Rueda Palma
Plan de estudio
Curso en Video
Disponible en
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después de inscribirse
Preguntas frecuentes
1. ¿Me dan factura por esta compra?
¡Claro!, todos nuestros cursos en vídeo se facturan, el precio que ves publicado es el precio final, así que para facturar solamente tendrás que mandar en los próximos 5 días un correo a [email protected] con tu comprobante de pago (te llegará al correo registrado al finalizar la compra) y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI y, si tu pago fue con Tarjeta de Crédito o Débito) y en un período de 3 días hábiles te enviaremos tu factura.
Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.
Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.
2. Si compro en este momento, ¿Cuánto tiempo tardan en darme acceso al curso?
Instantáneamente, el acceso lo tendrás en cuanto realices tu pago en este portal.
3. ¿Qué son los ‘Cursos en video ISEF’?
Nuestros cursos en video contienen toda la valiosa información de nuestros cursos presenciales pues son retransmisiones, así que esto también incluye las aportaciones y preguntas de los participantes que asistieron al curso.
4. ¿El curso incluye material de apoyo?
Sí, al comprar el curso, tendrás derecho a descargar el material correspondiente y se quedará en tus archivos permanentemente.
5. ¿Cuáles son las reglas de visualización de un curso y cuánto tiempo está disponible?
El contenido del curso que adquieres estará disponible SIEMPRE* para que te capacites cuando quieras, con quien quieras, las veces que quieras.
*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.
*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.
6. ¿Cómo me cubre la Garantía ISEF?
Estamos tan seguros del gran valor de nuestros contenidos que si no estás contento con lo que adquiriste, llámanos en los primeros 30 días de tu compra y te devolvemos tu dinero, o bien, te damos acceso a otro curso en vídeo del mismo valor, sin justificaciones, tan sólo te pediremos tu opinión para mejorar =)
7. ¿Puedo adquirir el curso en video pagando con Transferencia o Depósito?
Sí, sólo tienes que hacer tu depósito o transferencia por el monto que se indica en el botón de compra, posteriormente enviar el comprobante de pago a [email protected] junto con el nombre completo del curso en video que estás pagando, tu nombre completo y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI); y en un lapso no mayor a 2 días hábiles te enviaremos un mail con los datos de acceso.
* Transferencia. CLABE: 002180028321325979 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
* Depósito. Banamex, Cuenta: 2132597 suc. 283 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
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8. ¿Qué puedo hacer si tengo problemas en comprar el curso, en visualizarlo o con mi factura?
Llámanos, estaremos felices de apoyarte ante cualquier problema que tengas, a continuación podrás ver nuestros números de soporte dependiendo el problema que presentes.
Teléfono de ISEF: 55 5687 1022
• Soporte para compra o visualización: Soporte para compra o visualización: Jesús: (5564260236) / Santiago: (5548692615) / Adrián: (5523072909)
• Problemas con mi factura: 55 5687 1022 / [email protected]
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9. ¿Puedo adquirir el Curso en Video mediante PayPal?
Sí, sólo tienes que hacer tu pago por el monto que se indica en el botón de compra en el siguiente enlace https://www.paypal.com/paypalme/isef, posteriormente enviar el comprobante de pago a [email protected] junto con el nombre completo del curso en video que estás pagando, tu nombre completo y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI); y en un lapso no mayor a 2 días hábiles te enviaremos un mail con los datos de acceso.
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