TIPS FISCALES SOBRE EL CIERRE ANUAL 2024
C.P.C. Baltazar Feregrino Paredes
Programa del curso
Impartido: Miércoles 4 de diciembre de 2024
Duración: 5 h
I. PREVENCIÓN DE PROBLEMAS EN LA DECLARACIÓN ANUAL 2025
1. La contabilidad financiera, electrónica, envío de las balanzas
2. Conciliación contable, fiscal y de CFDI. Previsión de revisiones electrónicas
II. INGRESOS PARA ISR
1. Momento de acumulación considerando la forma de cobro y la emisión de CFDI
2. Complementos de pago; cancelación de CFDI
3. Venta al público en general y su CFDI global
4. Ganancia en venta de activos fijos, terrenos y otros ingresos
5. Anticipos para clientes y proveedores y su emisión de CFDI. Ingresos presuntos
III. DEDUCCIONES PARA ISR
1. CFDI, su obtención, guarda y validación
2. Operaciones con partes relacionadas
3. Donativos, monto máximo a deducir y su CFDI
4. Erogaciones deducibles efectivamente pagadas y recepción de CFDI; y obsequios y atenciones
5. Prestación de servicios personales independientes y los ingresos para efectos fiscales, CFDI de retenciones
6. No deducibles y su tratamiento
7. Deducción de inversiones, contable y fiscal. Su expediente
IV. DEDUCCIONES EN SUELDOS Y SALARIOS
1. Emisión de CFDI con complemento de nomina
2. Factor de deducibilidad 47% o 53%
3. Previsión Social, indemnizaciones, vacaciones, prima vacacional
4. Pagos asimilados a salarios. El ajuste anual
5. Las retenciones, el entero y la informativa: Infracciones, multas y delitos
V. PROBLEMAS CON CAPITAL Y DIVIDENDOS
1. Dividendos, CUFIN, CUFINRE y la simulación en dividendos
2. Retención adicional del 10%. Dividendos fictos. Anticipos de rendimientos
VI. RESULTADO AL CIERRE DEL EJERCICIO Y REVISIÓN DE PAGOS PROVISIONALES
1. Base para PTU
2. Pérdidas de ejercicios anteriores. Coeficiente de utilidad
3. Pagos provisionales y su reducción
VII. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Actividades exentas y gravadas. Factor de acreditamiento
VIII. DECLARACIÓN INFORMATIVA DE PARTES RELACIONADAS
IX. RECOMENDACIONES A PERSONAS FÍSICAS
1. Deducciones personales de las personas físicas
2. Préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital y aumentos de capital
3. Discrepancia fiscal y otros puntos importantes para personas físicas
X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
*Podrás realizar una adecuada planeación del cierre fiscal 2024
*Repasarás los aspectos más importantes para prepararme para el ejercicio 2024
*Te llevarás consejos acerca del tratamiento de partidas problemáticas
*Realizarás un análisis de la mano de un experto de los puntos finos a considerar en el cierre del ejercicio, analizando ingresos, deducciones, consideraciones para personas físicas, aspectos importantes sobre dividendos y el cálculo de resultados del cierre
*Conocerás cómo hacer la conciliación entre los CFDI
Expositor
- Contador Público egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la U.N.A.M.
- Mencionado en la Revista "DEFENSA FISCAL" de 2003 a la fecha como uno de los fiscalistas más importantes de México.
- Socio Director del Despacho Feregrino y Asociados, S.C., Asesores Fiscales, Auditores en Impuestos Federales, Estatales, IMSS e INFONAVIT.
- Expositor Titular del Instituto Superior de Estudios Fiscales, A.C. (ISEF) desde 1986.
- Conductor y Director del Programa Radiofónico "Consultorio Fiscal" de Radio U.N.A.M. de 1995 a 2009
- Conductor de ISEF en la radio de 2011 a 2020
- Autor y Coautor de diversos libros en materia fiscal.
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Duración 5 Horas |
Incluye Material electrónico |
Garantía ISEF |
Constancia Digital |
Plan de estudio
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