ESTUDIO PRÁCTICO DE LA
DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES 2024
L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas
Programa del curso
Impartido: Miércoles 5 de febrero de 2025
Duración: 5 h.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PERSONAS MORALES
I. INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN
1. Balanzas contables y balanza de cierre (previa)
2. Pagos provisionales y sus papeles de trabajo
3. Auxiliares y papeles de trabajo
4. Conciliación del CFDI
A. SAT
B. Clientes y proveedores
C. Complementos de pago
D. Nóminas
II. INGRESOS CONTABLES Y FISCALES
1. Ingresos por ventas o servicios, facturados y cobrados
2. Anticipos de clientes
3. Complementos de pago
4. Estímulos fiscales y enajenación de activos y terrenos
III. EROGACIONES, COSTOS Y GASTOS VS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
1. Costos y gastos contables
2. Deducciones autorizadas y sus requisitos fiscales
3. Inversiones y costo de lo vendido
4. Estímulos como deducciones adicionales
5. No deducibles y su tratamiento contable y fiscal
IV. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES "PTU"
1. Base para su determinación
2. Aplicación en pagos provisionales y anual
V. REGLAS PARA APLICACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES
1. De ejercicios anteriores y del ejercicio, perfectamente sustentadas
2. Aplicación en pagos provisionales y anual
3. Riesgos de aplicaciones indebidas
VI. CUENTAS FISCALES - CUFIN y CUCA
VII. FORMATO DE LA DECLARACIÓN ANUAL PRECARGADO; RECOMENDACIONES PRÁCTICAS
1. Notas a los estados financieros
2. Uso del CFDI por parte de la autoridad, consejos para evitar discrepancias
3. Comentarios Generales del efecto fiscal-financiero
*Tendrás la seguridad de presentar la declaración de personas morales bajo el nuevo esquema que solicita la autoridad.
*Contarás con la entrega correcta del Estado de cambios en el Capital Contable, el Estado de Flujo de Efectivo y las Notas a los Estados Financieros
*Estudiarás con una gran fiscalista los detalles que debes tomar en cuenta al elaborar las declaraciones de tus clientes
*Repasarás los puntos finos del funcionamiento electrónico de la declaración anual y los aspectos fiscales relevantes para presentar las declaraciones de tus clientes de forma adecuada, previniendo costosos errores
Expositor
Duración 5 Horas |
Incluye Material electrónico |
Garantía ISEF |
Constancia Digital |
Plan de estudio
Preguntas frecuentes
Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.
*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.
* Transferencia. CLABE: 002180028321325979 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
* Depósito. Banamex, Cuenta: 2132597 suc. 283 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
• Soporte para compra o visualización: Santiago: (5511594779) / Adrián: (5523072909) / Jesus: (5564260236) / Melissa: (5514963562)
• Problemas con mi factura: 55 5687 1022 / [email protected]
Cursos Relacionados
ACTUALIZACIÓN FISCAL 2025
DIPLOMADO EN CONSULTORÍA FISCAL 2025
CURSOS