ESTUDIO PRÁCTICO DE LA

DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES 2024


L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas

Programa del curso

Impartido: Miércoles 5 de febrero de 2025

Duración: 5 h.


IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PERSONAS MORALES
I. INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN
1. Balanzas contables y balanza de cierre (previa)
2. Pagos provisionales y sus papeles de trabajo
3. Auxiliares y papeles de trabajo
4. Conciliación del CFDI
A. SAT
B. Clientes y proveedores
C. Complementos de pago
D. Nóminas
II. INGRESOS CONTABLES Y FISCALES
1. Ingresos por ventas o servicios, facturados y cobrados
2. Anticipos de clientes
3. Complementos de pago
4. Estímulos fiscales y enajenación de activos y terrenos
III. EROGACIONES, COSTOS Y GASTOS VS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
1. Costos y gastos contables
2. Deducciones autorizadas y sus requisitos fiscales
3. Inversiones y costo de lo vendido
4. Estímulos como deducciones adicionales
5. No deducibles y su tratamiento contable y fiscal
IV. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES "PTU"
1. Base para su determinación
2. Aplicación en pagos provisionales y anual
V. REGLAS PARA APLICACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES
1. De ejercicios anteriores y del ejercicio, perfectamente sustentadas
2. Aplicación en pagos provisionales y anual
3. Riesgos de aplicaciones indebidas
VI. CUENTAS FISCALES - CUFIN y CUCA
VII. FORMATO DE LA DECLARACIÓN ANUAL PRECARGADO; RECOMENDACIONES PRÁCTICAS
1. Notas a los estados financieros
2. Uso del CFDI por parte de la autoridad, consejos para evitar discrepancias
3. Comentarios Generales del efecto fiscal-financiero


 
Beneficios

*Tendrás la seguridad de presentar la declaración de personas morales bajo el nuevo esquema que solicita la autoridad.
*Contarás con la entrega correcta del Estado de cambios en el Capital Contable, el Estado de Flujo de Efectivo y las Notas a los Estados Financieros
*Estudiarás con una gran fiscalista los detalles que debes tomar en cuenta al elaborar las declaraciones de tus clientes
*Repasarás los puntos finos del funcionamiento electrónico de la declaración anual y los aspectos fiscales relevantes para presentar las declaraciones de tus clientes de forma adecuada, previniendo costosos errores

Expositor


* L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas
* L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas
Más de 25 años de trayectoria profesional, destacándose como asesor fiscal
Profesor de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM desde 2007
Expositor Titular de ISEF desde 2013
Autor de libros y revistas en materia fiscal
Diplomado en Normas Internacionales de contabilidad.
Diplomado en Alta Dirección
Diplomado en Impuestos
Diplomado en Transparencia y Gobierno Corporativo
Perito en Contabilidad del Tribunal Superior de Justicia de la CDMX
Participante permanente y asesor de “LA ENTREVISTA ISEF”

 

Aumenta tu productividad - Velocidades 1,5x y 2x



Duración
5 Horas
Incluye
Material electrónico
Garantía
ISEF
Constancia
Digital
"Está increíble como hasta ahora. La información que proporcionan y los expositores son excelentes. ISEF un excelente lugar en donde te puedes capacitar, excelentes expositores, excelentes cursos y temas variados."
- Mitzi Abigail Pozos Gutiérrez

Plan de estudio


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Preguntas frecuentes


1. ¿Me dan factura por esta compra?
¡Claro!, todos nuestros cursos en vídeo se facturan, el precio que ves publicado es el precio final, así que para facturar solamente tendrás que mandar en los próximos 5 días un correo a [email protected] con tu comprobante de pago (te llegará al correo registrado al finalizar la compra) y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI y, si tu pago fue con Tarjeta de Crédito o Débito) y en un período de 3 días hábiles te enviaremos tu factura.

Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.
2. Si compro en este momento, ¿Cuánto tiempo tardan en darme acceso al curso?
Instantáneamente, el acceso lo tendrás en cuanto realices tu pago en este portal.
3. ¿Qué son los ‘Cursos en video ISEF’?
Nuestros cursos en video contienen toda la valiosa información de nuestros cursos presenciales pues son retransmisiones, así que esto también incluye las aportaciones y preguntas de los participantes que asistieron al curso.
4. ¿El curso incluye material de apoyo?
Sí, al comprar el curso, tendrás derecho a descargar el material correspondiente y se quedará en tus archivos permanentemente.
5. ¿Cuáles son las reglas de visualización de un curso y cuánto tiempo está disponible?
El contenido del curso que adquieres estará disponible SIEMPRE* para que te capacites cuando quieras, con quien quieras, las veces que quieras.

*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.
6. ¿Cómo me cubre la Garantía ISEF?
Estamos tan seguros del gran valor de nuestros contenidos que si no estás contento con lo que adquiriste, llámanos en los primeros 30 días de tu compra y te devolvemos tu dinero, o bien, te damos acceso a otro curso en vídeo del mismo valor, sin justificaciones, tan sólo te pediremos tu opinión para mejorar =)
7. ¿Puedo adquirir el curso en video pagando con Transferencia o Depósito?
Sí, sólo tienes que hacer tu depósito o transferencia por el monto que se indica en el botón de compra, posteriormente enviar el comprobante de pago a [email protected] junto con el nombre completo del curso en video que estás pagando, tu nombre completo y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI); y en un lapso no mayor a 2 días hábiles te enviaremos un mail con los datos de acceso.

* Transferencia. CLABE: 002180028321325979 (por favor escribe en la referencia tu razón social).

* Depósito. Banamex, Cuenta: 2132597 suc. 283 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
8. ¿Qué puedo hacer si tengo problemas en comprar el curso, en visualizarlo o con mi factura?
Llámanos, estaremos felices de apoyarte ante cualquier problema que tengas, a continuación podrás ver nuestros números de soporte dependiendo el problema que presentes. Teléfono de ISEF: 55 5687 1022
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• Problemas con mi factura: 55 5687 1022 / [email protected]
9. ¿Puedo adquirir el Curso en Video mediante PayPal?
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