BENEFICIARIO CONTROLADOR


L.C. Enrique Hernández Pedro

Programa del curso

Impartido: Miércoles 2 de octubre de 2024

Duración: 5 h.


I. ASPECTOS IMPORTANTES
1. Consecuencias para la empresa, los socios y los apoderados
2. Alineamiento de las obligaciones corporativas con las fiscales
3. Beneficios de contar con una metodología para identificar al beneficiario controlador
4. El beneficiario controlador en el Plan Maestro de Fiscalización

5. El papel del consultor ante la nueva realidad

II. BENEFICIARIO CONTROLADOR
1. Antecedentes en materia de lavado de dinero. (LFPIORPI)
2. Ejemplos de malas prácticas relacionadas con el beneficiario controlador
3. Ejemplo de inversionistas de bajo perfil empresarial de acuerdo a la UIF
4. ¿Qué es el beneficiario controlador?
5. ¿Qué es el velo corporativo?
6. Resoluciones de la corte en materia de velo corporativo

7. Diferentes acepciones del beneficiario controlador

III. CONTEXTO NACIONAL E INTERNACIONAL
1. 40 recomendaciones de GAF
2. Recomendación 24
3. Recomendación 25
4. OCDE (BEPS)
5. Obligación en otros países.
6. Resultado del informe de evaluación mutua.
7. Evaluación nacional de riesgos 2020
8. Evaluación nacional de riesgos 2023

9. Otros acercamientos de la autoridad a los socios de las empresas

IV. ¿CÓMO SE IDENTIFICA?
1. Fundamento legal de acuerdo al CFF, la RMF y ejemplos:
A. Obligación de identificarlo
B. Sujetos obligados
C. Beneficiario por titularidad
D. Beneficiario por control
E. Cadena de titularidad y de control
F. Criterios para su identificación
G. Investigación secuencial

H. Información a recopilar del beneficiario controlador


V. HACIA UN MANUAL DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR
1. Fundamento legal conforme a la RMF
2. Enfoque basado en riesgos aplicado al beneficiario controlador
A. Matriz de factores
B. Árbol de decisiones
C. Matriz de razonamientos
D. Conclusión sobre quién es el beneficiario controlador de la empresa (informe)
3. La debida diligencia aplicada al beneficiario controlador
A. Recomendación 10 de GAFI
B. Recomendación 22 de GAFI
C. Ciclo de vida de la documentación de la información y documentación del beneficiario controlador
4. Ejemplos de Políticas
5. Expediente
6. Características de la información

7. Integración de un manual que permita identificar al beneficiario controlador


VI. REPERCUSIONES EN LA CONTABILIDAD Y OTRAS OBLIGACIONES
1. Periodo de conservación de la información
2. Conservación de la vida corporativa de las empresas

3. Declaración de socios


VII. INFRACCIONES Y SANCIONES
1. Delitos relacionados a la existencia del beneficiario controlador
2. Infracciones y multas por incumplimiento conforme al CFF

3. Resoluciones de la corte en materia de beneficiario controlador


VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES


 
Beneficios

* Estarás actualizado en materia fiscal como contribuyente responsable
* Contarás con información que te permita llevar a cabo una asesoría de altura
* Evitarás que te sancionen por incumplimientos con la autoridad
* Tendrás mayor capacidad de respuesta a las necesidades de información de tus clientes

Expositor


L.C. Enrique Hernández Pedro
L.C. Enrique Hernández Pedro

Estudios

  • Licenciado en Contaduría egresado de la Universidad Veracruzana
  • Testimonio de Alto Rendimiento Académico que otorga el Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior A.C.
En lo profesional
  • Con más de 20 años de experiencia en dirección de empresas y despachos contables.
  • Expositor sobre diversos temas contables, fiscales, corporativos, patrimoniales y de compliance.
  • Gerente de Contabilidad e Impuestos en Consultoría Empresarial Citere S.C.
  • Desarrollador de una metodología propia y diseñador de un aplicativo Web para generar un Diagnóstico Automático Sobre Razón de Negocios y Materialidad de las Operaciones de las Empresas.
En lo Autoral
  • Autor de las siguientes libros editados por Ediciones Fiscales ISEF, S.A.
    • Guía Sobre Razón de Negocios y Materialidad
    • Manual para Identificar al Beneficiario Controlador
    • Estudio integral de la Discrepancia Fiscal en México


 

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Duración
5 Horas
Incluye
Material electrónico
Garantía
ISEF
Constancia
Digital
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- Mitzi Abigail Pozos Gutiérrez

Plan de estudio


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Preguntas frecuentes


1. ¿Me dan factura por esta compra?
¡Claro!, todos nuestros cursos en vídeo se facturan, el precio que ves publicado es el precio final, así que para facturar solamente tendrás que mandar en los próximos 5 días un correo a [email protected] con tu comprobante de pago (te llegará al correo registrado al finalizar la compra) y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI y, si tu pago fue con Tarjeta de Crédito o Débito) y en un período de 3 días hábiles te enviaremos tu factura.

Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.
2. Si compro en este momento, ¿Cuánto tiempo tardan en darme acceso al curso?
Instantáneamente, el acceso lo tendrás en cuanto realices tu pago en este portal.
3. ¿Qué son los ‘Cursos en video ISEF’?
Nuestros cursos en video contienen toda la valiosa información de nuestros cursos presenciales pues son retransmisiones, así que esto también incluye las aportaciones y preguntas de los participantes que asistieron al curso.
4. ¿El curso incluye material de apoyo?
Sí, al comprar el curso, tendrás derecho a descargar el material correspondiente y se quedará en tus archivos permanentemente.
5. ¿Cuáles son las reglas de visualización de un curso y cuánto tiempo está disponible?
El contenido del curso que adquieres estará disponible SIEMPRE* para que te capacites cuando quieras, con quien quieras, las veces que quieras.

*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.
6. ¿Cómo me cubre la Garantía ISEF?
Estamos tan seguros del gran valor de nuestros contenidos que si no estás contento con lo que adquiriste, llámanos en los primeros 30 días de tu compra y te devolvemos tu dinero, o bien, te damos acceso a otro curso en vídeo del mismo valor, sin justificaciones, tan sólo te pediremos tu opinión para mejorar =)
7. ¿Puedo adquirir el curso en video pagando con Transferencia o Depósito?
Sí, sólo tienes que hacer tu depósito o transferencia por el monto que se indica en el botón de compra, posteriormente enviar el comprobante de pago a [email protected] junto con el nombre completo del curso en video que estás pagando, tu nombre completo y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI); y en un lapso no mayor a 2 días hábiles te enviaremos un mail con los datos de acceso.

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* Depósito. Banamex, Cuenta: 2132597 suc. 283 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
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