BENEFICIARIO CONTROLADOR
L.C. Enrique Hernández Pedro
Programa del curso
Impartido: Miércoles 2 de octubre de 2024
Duración: 5 h.
I. ASPECTOS IMPORTANTES
1. Consecuencias para la empresa, los socios y los apoderados
2. Alineamiento de las obligaciones corporativas con las fiscales
3. Beneficios de contar con una metodología para identificar al beneficiario controlador
4. El beneficiario controlador en el Plan Maestro de Fiscalización
II. BENEFICIARIO CONTROLADOR
1. Antecedentes en materia de lavado de dinero. (LFPIORPI)
2. Ejemplos de malas prácticas relacionadas con el beneficiario controlador
3. Ejemplo de inversionistas de bajo perfil empresarial de acuerdo a la UIF
4. ¿Qué es el beneficiario controlador?
5. ¿Qué es el velo corporativo?
6. Resoluciones de la corte en materia de velo corporativo
III. CONTEXTO NACIONAL E INTERNACIONAL
1. 40 recomendaciones de GAF
2. Recomendación 24
3. Recomendación 25
4. OCDE (BEPS)
5. Obligación en otros países.
6. Resultado del informe de evaluación mutua.
7. Evaluación nacional de riesgos 2020
8. Evaluación nacional de riesgos 2023
IV. ¿CÓMO SE IDENTIFICA?
1. Fundamento legal de acuerdo al CFF, la RMF y ejemplos:
A. Obligación de identificarlo
B. Sujetos obligados
C. Beneficiario por titularidad
D. Beneficiario por control
E. Cadena de titularidad y de control
F. Criterios para su identificación
G. Investigación secuencial
V. HACIA UN MANUAL DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR
1. Fundamento legal conforme a la RMF
2. Enfoque basado en riesgos aplicado al beneficiario controlador
A. Matriz de factores
B. Árbol de decisiones
C. Matriz de razonamientos
D. Conclusión sobre quién es el beneficiario controlador de la empresa (informe)
3. La debida diligencia aplicada al beneficiario controlador
A. Recomendación 10 de GAFI
B. Recomendación 22 de GAFI
C. Ciclo de vida de la documentación de la información y documentación del beneficiario controlador
4. Ejemplos de Políticas
5. Expediente
6. Características de la información
VI. REPERCUSIONES EN LA CONTABILIDAD Y OTRAS OBLIGACIONES
1. Periodo de conservación de la información
2. Conservación de la vida corporativa de las empresas
VII. INFRACCIONES Y SANCIONES
1. Delitos relacionados a la existencia del beneficiario controlador
2. Infracciones y multas por incumplimiento conforme al CFF
VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
* Estarás actualizado en materia fiscal como contribuyente responsable
* Contarás con información que te permita llevar a cabo una asesoría de altura
* Evitarás que te sancionen por incumplimientos con la autoridad
* Tendrás mayor capacidad de respuesta a las necesidades de información de tus clientes
Expositor
Estudios
- Licenciado en Contaduría egresado de la Universidad Veracruzana
- Testimonio de Alto Rendimiento Académico que otorga el Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior A.C.
- Con más de 20 años de experiencia en dirección de empresas y despachos contables.
- Expositor sobre diversos temas contables, fiscales, corporativos, patrimoniales y de compliance.
- Gerente de Contabilidad e Impuestos en Consultoría Empresarial Citere S.C.
- Desarrollador de una metodología propia y diseñador de un aplicativo Web para generar un Diagnóstico Automático Sobre Razón de Negocios y Materialidad de las Operaciones de las Empresas.
-
Autor de las siguientes libros editados por Ediciones Fiscales ISEF, S.A.
- Guía Sobre Razón de Negocios y Materialidad
- Manual para Identificar al Beneficiario Controlador
- Estudio integral de la Discrepancia Fiscal en México
Duración 5 Horas |
Incluye Material electrónico |
Garantía ISEF |
Constancia Digital |
Plan de estudio
Preguntas frecuentes
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