Módulo: INTRODUCCIÓN A LOS PROCESOS DE FISCALIZACIÓN

Dr. Jesús Hernández Rodríguez

Sábado 9 de noviembre de 2024 de 9:00 a 14:00 h.

I. LA REALIDAD DE LA FISCALIZACIÓN
1. Plan de fiscalización nacional
2. Responsabilidad fiscal penal de socios y asesores
II. BASES JURÍDICAS DE LA FISCALIZACIÓN
1. Código Fiscal de la Federación
2. Código Penal Federal
3. Código Nacional de Procedimientos Penales
4. Ley General para la Delincuencia Organizada
5. Ley Nacional de Extinción de Dominio
6. Ley de Seguridad Nacional
III. PROCESOS DE FISCALIZACIÓN
1. Actualización del padrón del RFC
2. Materialidad y Razón de negocios
3. Actos o contratos simulados, operaciones inexistentes o falsas
a) EFOS
b) Listas negras
1. Recomendaciones internacionales
2. Autocorrección
3. Amenazas veladas y expresas
c) Cartas invitación a presuntos EDOS
4. El Certificado de Sello Digital
a) La restricción temporal,
b) La cancelación
c) Dejarlos sin efectos
5. Programa previo de fiscalización a los asimilados (PROPREFAS)
6. Invitaciones para regularización al contribuyente
a) Cartas invitación
b) Exhorto
c) Vigilancia Profunda por medios electrónicos
d) Mensajes de Texto en teléfonos móviles.
7. Esquemas reportables
a) En qué consisten
b) Responsabilidad de los asesores y contribuyentes
c) Infracciones y sanciones aplicables
8. PRODECON aliado del contribuyente
IV. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Módulo: FISCALIZACIÓN BASADA EN CFDI Y PLATAFORMAS

L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas

Sábado 16 de noviembre de 2024 de 9:00 a 14:00 h.

I. COMPROBANTES FISCALES DIGITALES
1. Emitidos, recibidos y sus efectos PUE (Pago en una sola exhibición) y PPD (Pago en parcialidades o diferido)
2. Cancelación de CFDI y sus implicaciones
3. CFDIS de nóminas y sus retenciones
4. Clave de USO de CFDIS sus repercusiones contables y fiscales
5. Otras retenciones ISR e IVA en CFDIS
6. Sumatoria de CFDIS
7. Conciliación contable y fiscal de CFDIS
8. Complemento de pagos
9. Descargas de la página del SAT
10. Reportes de conciliación con declaraciones
11. Detección de facturas apócrifas
II. LA DIOT Y LOS CFDI
III. LA PLATAFORMA “DECLARACIONES”
1. Pagos provisionales basados en CFDI´s
2. Reconocimiento en la anual de los CFDI´s
IV. FISCALIZACIÓN A TRAVÉS DE “MIS CUENTAS”
1. Los ingresos
2. Los egresos
3. Las inversiones
V. FISCALIZACIÓN A TRAVÉS DE “MI CONTABILIDAD”
1. El balance
2. Ingresos y egresos
3. Facilidades en las obligaciones fiscales
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Módulo: REVISIONES FISCALES

C.P.C. Javier Martínez Gutiérrez

Sábado 30 de noviembre de 2024 de 9:00 a 14:00 h.

I. ASPECTOS A VIGILAR
1. Buzón tributario
a) Acceso al buzón
b) Autenticidad de los actos de autoridad
c) Revisión a través del buzón tributario
2. Depósitos en efectivo
3. Responsabilidad solidaria
4. Domicilio fiscal
5. Opinión de cumplimiento
6. Listas negras y operaciones inexistentes
7. Tax Compliance (cumplimiento fiscal)
a) Qué es
b) Detección de riesgos fiscales
c) Evaluación
d) Políticas de cumplimiento
e) Controles para la prevención de delitos y evasión tributaria
II. CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
1. Obligación de envío, infracción y sanción correspondiente
2. Periodos de exigibilidad
3. Cuentas y saldos críticos
III. REVISIONES FISCALES
1. Facultades de las autoridades fiscales
2. Notificaciones a través del buzón tributario
3. El oficio invitación
4. La revisión de gabinete
5. La visita domiciliaria
6. Las revisiones electrónicas
7. Fiscalización a Distancia
a) Comentarios sobre la revisión vía remota (manual teams del contribuyente)
b) Entrevista de vigilancia profunda en medios electrónicos
IV. EJE DE REVISIONES DEL SAT LOS CFDIS
1. Efectos de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet CFDIS
2. Declaraciones y los CFDIS
3. CFDIS y las retenciones de impuestos
V. OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE ANTE LA AUTORIDAD
1. Regularización
2. Recuento de medios de defensa y consideraciones al respecto
a) Caducidad
b) Prescripción
c) Tiempo de conservación de la documentación
d) Multas, actualización y recargos
e) Pagos en parcialidades
f) Beneficios del dictamen fiscal
g) Acuerdos conclusivos
h) Escrito de inconformidad
i) Recurso de revocación
j) Juicio de nulidad
k) Juicio de Amparo
l) Consecuencias penales
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Módulo: PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO, FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y CORRUPCIÓN

Dra. Mónica Isela Galindo Cosme


Sábado 23 de noviembre de 2024 de 9:00 a 14:00 h.

I. ANTECEDENTES DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
II. ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO: COMO PROCESO, MODELO DE ETAPAS PROPUESTO POR GAFI, OTROS MODELOS DE LAVADO DE DINERO
III. EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGOS
IV. GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI)
1. Comité de Basilea
2. Grupo Egmont
3. Grupo Wolfsber
V. LEY ANTI LAVADO (LFPIORPI)
VI. COMPLIANCE EN PLD
1. Auto regularización y cumplimiento voluntario
VII. BUENAS PRÁCTICAS PARA LA PREVENCIÓN Y EL COMBATE A LA CORRUPCIÓN Y PROMOCIÓN DE LA INTEGRIDAD EN PEQUEÑAS, MEDIANAS Y GRANDES EMPRESAS EN MÉXICO
1. Marco legal internacional de combate a la corrupción
2. Evaluación de riesgos
3. Planteamiento de un programa anticorrupción de ética y cumplimiento para las empresas
4. La importancia de los manuales de operación
VIII. CÓMO ATENDER REVISIONES DE AUTORIDAD POR PARTE DE LOS SUJETOS OBLIGADOS
1. Carta invitación
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Módulo: DELITOS FISCALES Y SU PENALIZACIÓN


Dr. Jesús Hernández Rodríguez


Sábado 7 de diciembre de 2024 de 9:00 a 14:00 h.

I. RESPONSABILIDAD PENAL DE SOCIOS, ACCIONISTAS Y REPRESENTANTES LEGALES.
1. Responsabilidad directa de la persona moral
2. Autoría intelectual de administradores
3. Responsabilidades de los asesores
II. LA DISCREPANCIA FISCAL
1. El acto de autoridad en la detección de la discrepancia
2. Consecuencias penales de la disrepancia fiscal.
III. HECHO QUE LA LEY SEÑALA COMO DELITO
IV. EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y SUS EQUIPARABLES.
V. DETECCIÓN DE ELEMENTOS DELICTIVOS.
1. La planeación fiscal agresiva
2. Coordinación de la UIF y la procuraduría fiscal
VI. EL PECADO, EL PURGATORIO Y EL INFIERNO.
1. Ruta de la comisión del delito, prescripción, extinción de la acción penal, autoría y participación; querella, proceso, penas.
VII. LA EXTINCIÓN DE DOMINIO Y EL RIESGO DE PERDERLO TODO
VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

PUNTOS:


• 25 Puntos NDPC para CCPM = 25 Fiscales
• 25 Puntos NDCP para AMCP = 25 Fiscales