ESTUDIO PRÁCTICO DE LA DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES 2023

ESTUDIO PRÁCTICO DE LA DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES 2023

C.P.C. Javier Martínez Gutiérrez

Programa del curso

Impartido: Miércoles 13 de marzo de 2024

Duración: 5 h.

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PERSONAS MORALES

I. INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN

1. Balanzas contables y balanza de cierre (previa)

2. Pagos provisionales y sus papeles de trabajo

3. Auxiliares y papeles de trabajo

4. Conciliación del CFDI

A. SAT

B. Clientes y proveedores

C. Complementos de pago

D. Nóminas

II. INGRESOS CONTABLES Y FISCALES

1. Ingresos por ventas o servicios, facturados y cobrados

2. Anticipos de clientes

3. Complementos de pago

4. Estímulos fiscales y enajenación de activos y terrenos

III. EROGACIONES, COSTOS Y GASTOS VS DEDUCCIONES AUTORIZADAS

1. Costos y gastos contables

2. Deducciones autorizadas y sus requisitos fiscales

3. Inversiones y costo de lo vendido

4. Estímulos como deducciones adicionales

5. No deducibles y su tratamiento contable y fiscal

IV. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES ?PTU?

1. Base para su determinación

2. Aplicación en pagos provisionales y anual

V. REGLAS PARA APLICACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES

1. De ejercicios anteriores y del ejercicio, perfectamente sustentadas

2. Aplicación en pagos provisionales y anual

3. Riesgos de aplicaciones indebidas

VI. CUENTAS FISCALES - CUFIN y CUCA

VII. FORMATO DE LA DECLARACIÓN ANUAL PRECARGADO; RECOMENDACIONES PRÁCTICAS

1. Notas a los estados financieros

2. Uso del CFDI por parte de la autoridad, consejos para evitar discrepancias

3. Comentarios Generales del efecto fiscal-financiero

Beneficios

*Tendrás la seguridad de presentar la declaración de personas morales bajo el nuevo esquema que solicita la autoridad.
*Contarás con la entrega correcta del Estado de cambios en el Capital Contable, el Estado de Flujo de Efectivo y las Notas a los Estados Financieros
*Estudiarás con una gran fiscalista los detalles que debes tomar en cuenta al elaborar las declaraciones de tus clientes
*Repasarás los puntos finos del funcionamiento electrónico de la declaración anual y los aspectos fiscales relevantes para presentar las declaraciones de tus clientes de forma adecuada, previniendo costosos errores

Expositor

* C.P.C. Javier Martínez Gutiérrez

Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la U.N.A.M.
Maestría en Administración por el Instituto Tecnológico Autónomo de México, (ITAM)
Director General del Despacho Martínez De La Peña especializado en dictamen fiscal.
Posgrado en Derecho Económico y Corporativo con mención honorífica en la Universidad Panamericana.
Miembro de la Comisión de Universidades del Colegio de Contadores Públicos de México, A.C.
Autor de más de 15 libros editados por Ediciones Fiscales ISEF, entre ellos:
- 100 Casos Prácticos de ISR, IVA e IMSS
- OUTSOURCING, La Subcontratación Especializada 2021
- El ABC de Sueldos y Salarios con 60 casos prácticos
- Reformas Fiscales 2020
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- Ley Anti-Lavado de dinero

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Duración
5 Horas

Incluye
Material electrónico

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ISEF

Constancia
Digital

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- Héctor José Dolores Martínez Martínez

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Preguntas frecuentes

1. ¿Me dan factura por esta compra?

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2. Si compro en este momento, ¿Cuánto tiempo tardan en darme acceso al curso?

Instantáneamente, el acceso lo tendrás en cuanto realices tu pago en este portal.

3. ¿Qué son los ‘Cursos en video ISEF’?

Nuestros cursos en video contienen toda la valiosa información de nuestros cursos presenciales pues son retransmisiones, así que esto también incluye las aportaciones y preguntas de los participantes que asistieron al curso.

4. ¿El curso incluye material de apoyo?

Sí, al comprar el curso, tendrás derecho a descargar el material correspondiente y se quedará en tus archivos permanentemente.

5. ¿Cuáles son las reglas de visualización de un curso y cuánto tiempo está disponible?

El contenido del curso que adquieres estará disponible SIEMPRE* para que te capacites cuando quieras, con quien quieras, las veces que quieras.

*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.

6. ¿Cómo me cubre la Garantía ISEF?

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7. ¿Puedo adquirir el curso en video pagando con Transferencia o Depósito?

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8. ¿Qué puedo hacer si tengo problemas en comprar el curso, en visualizarlo o con mi factura?

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