Programa del curso

Duración: 15 h.

I. INTRODUCCIÓN - MARCO CONSTITUCIONAL DE LAS CONTRIBUCIONES
1. La Potestad Tributaria del Estado y su ejercicio en los tres niveles de gobierno
2. Fundamento constitucional de las facultades del Congreso de la Unión en materia tributaria
3. Obligación de contribuir al gasto público
4. Los principios de justicia tributaria y su alcance
5. Derechos y garantías aplicables a la materia fiscal

II. EL ASESOR FISCAL
1. Información que debe conocer
2. Responsabilidad ante su cliente
3. Riesgos en que incurre y su prevención

III. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
1. CFF como regulador de toda obligación tributaria y sus implicaciones
2. Utilidad práctica y cotidiana para el contador
3. Obligaciones básicas que conllevan consecuencias fiscales y penales
A. Inscripción en el RFC
B. El domicilio fiscal, elemento detonador de la actuación de la autoridad
C. Contribuyentes no localizados
4. La obligación fiscal, nacimiento y extinción
A. El crédito fiscal conforme al CFF
B. Extinción de la obligación fiscal
C. Caducidad y prescripción en materia fiscal
D. Responsabilidad fiscal vs responsabilidad penal
5. La contabilidad, su concepto actual
A. El principio de libertad de configuración legislativa
B. Obligaciones en materia de contabilidad
6. Declaraciones periódicas
7. El contribuyente como sujeto directo y retenedor de contribuciones
A. Obligaciones esenciales
a) Pago de impuestos propios
b) Entero de impuestos retenidos
B. Consecuencias en caso de incumplimiento
8. Pagar o garantizar los créditos fiscales
9. Infracciones y sanciones
A. Multas fiscales y aspectos básicos para su imposición
B. Cumplimiento espontáneo
C. Beneficios fiscales previstos en CFF
10. Procedimientos de fiscalización
A. Facultades tradicionales
B. El artículo 42- A del CFF como facultad a considerar
C. Atención de revisiones fiscales
D. Garantía del interés fiscal y procedimiento administrativo de ejecución
E. La nueva revisión electrónica revisiones fiscales
11. Delitos fiscales y conductas sensibles que configuran delitos
A. Defraudación fiscal
B. Delitos equiparados a defraudación fiscal
C. Otras conductas que se sancionan con pena privativa de la libertad
D. Aspectos a considerar de la Ley de extinción de dominio
E. Defraudación fiscal y lavado de dinero
F. La parte fiscal de la ley "Antilavado"
12. Esquemas reportables


IV. MEDIOS ELECTRÓNICOS IMPLICACIONES Y PROBLEMÁTICA ACTUAL


V. MEDIOS DE DEFENSA EN MATERIA FISCAL
1. La PRODECON y su papel de Defensor del Contribuyente
2. Aspectos relevantes de la Ley Federal de Derechos del Contribuyente
3. Recurso de Revocación y su limitado ámbito
4. Juicio Contencioso Administrativo Federal y sus modalidades
5. El Juicio de Amparo


VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES