Aspectos Fiscales Esenciales de BARES, CAFETERÍASy RESTAURANTES
C.P.C. Javier Martínez Gutiérrez
Programa del curso
Impartido: Lunes 21 de octubre de 2024
Duración: 5 h.
I.INGRESOS ACUMULABLES
1.Emisión de comprobantes y la factura global
2.Comentarios sobre la disminución de pagos provisionales
II. DEDUCCIONES AUTORIZADAS
1. Equipo de transporte, límites al monto original y al arrendamiento
2. Monto máximo deducible para el comensal en viáticos y restaurantes
3. Pagos a contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal
4. Facilidades para deducir productos del campo, pescados y mariscos
5. Deducción de regalías por el uso de marcas y vales de despensa
III. PROBLEMAS ESPECÍFICOS DERIVADOS DE SUELDOS Y SALARIOS
1. Consideraciones fiscales y laborales sobre:
A. Las propinas
a. Criterios Internos del SAT y acuerdos del Honorable Consejo Técnico del IMSS
B. Prima dominical y alimentos proporcionados a los trabajadores
C. Impuesto sobre nóminas
a. Integración de cuotas del IMSS. Parte fija Variable y mixta
2. Conceptos parcialmente deducibles para ISR
3. Consecuencias de los trabajadores no inscritos en el RFC, ante el IMSS y el INFONAVIT
4. Trabajadores contratados vía OUTSOURCING
5. Constancias de retenciones con CFDI
IV. DIVIDENDOS CUFIN Y SU TRATAMIENTO
V. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
VI. DISCREPANCIA FISCAL
1. En qué consiste. Sus riesgos
VII. VICIOS EXISTENTES Y SUS CONSECUENCIAS
1. Ingresos no manifestados (por cobros en efectivo y con tarjeta de crédito)
2. Préstamos de socios a la sociedad y préstamos de la sociedad a socios
VIII. CAUSAS DE LA ESTIMATIVA POR PARTE DE LA AUTORIDAD FISCAL
IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
* Analizarás el correcto manejo de partidas conflictivas como las propinas y la prima dominical
* Estudiarás las implicaciones del outsourcing en tu organización
* Evitarás partidas no deducibles por no cumplir con los requisitos fiscales necesarios
* Obtendrás importantes consejos para el manejo de la nómina, evitando así costosas multas y problemas laborales
* Repasarás los efectos fiscales de importantes temas como la contabilidad electrónica y el IEPS
* Analizarás el tema de la discrepancia fiscal con un experto en materia impositiva, previniendo así caer en este supuesto
* Descubrirás el monto máximo deducible para el comensal en viáticos y restaurantes
* Obtendrás información sobre los pagos a contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal
* Conocerás las facilidades para deducir productos del campo, pescados y mariscos
* Aprenderás sobre la deducción de regalías por el uso de marcas y vales de despensa
* Conocerás las consecuencias de los trabajadores no inscritos en el RFC, ante el IMSS y el INFONAVIT.
* Obtendrás información sobre las causas de la estimativa por parte de la autoridad fiscal
Expositor
- Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la U.N.A.M.
- Maestría en Administración por el Instituto Tecnológico Autónomo de México, (ITAM)
- Director General del Despacho Martínez De La Peña especializado en dictamen fiscal.
- Posgrado en Derecho Económico y Corporativo con mención honorífica en la Universidad Panamericana.
- Miembro de la Comisión de Universidades del Colegio de Contadores Públicos de México, A.C.
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Autor de más de 15 libros editados por Ediciones Fiscales ISEF, entre ellos:
- 100 Casos Prácticos de ISR, IVA e IMSS
- OUTSOURCING, La Subcontratación Especializada 2021
- El ABC de Sueldos y Salarios con 60 casos prácticos
- Reformas Fiscales 2020
- Mi pensión
- Outsourcing
- Ley Anti-Lavado de dinero
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Preguntas frecuentes
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