Programa del curso

Duración: 3.5 h.

I. CONOCIMIENTO PREVIO
1. Errores en la conceptualización de los elementos de la Razón de negocios y materialidad
2. Lo que el SAT ya conoce de las prácticas de los contribuyentes
3. Lo que ya no es suficiente para acreditar la razón de negocios y la materialidad de las operaciones
4. ¿Cuál es la postura de la autoridad ante la razón de negocios y la materialidad de las operaciones?
5. Conceptos incorrectos de facturación
6. Errores comunes al armar el expediente de materialidad
II. REQUERIMIENTOS INICIALES
1. Cambio de paradigmas interno
2. Convencimiento sobre la necesidad de un manual
3. Cultura del debido cumplimiento y de adhesión a manuales
4. Actitud colaborativa del personal interno de las empresas
5. Conocimiento de las operaciones de las empresas
III. RIESGOS RELATIVOS A LA RAZÓN DE NEGOCIOS Y MATERIALIDAD DE LAS OPERACIONES
1. Identificación de riesgos 2. Repercusiones 3. Políticas de riesgos
IV. RAZÓN DE NEGOCIOS
1. Definición de razón de negocios
2. Sustancia económica
3. Generación de valor
4. Demostración de la existencia de razón de negocios
V. MATERIALIDAD DE LAS OPERACIONES
1. El expediente como elemento de prueba
2. Objetivo del expediente
3. Características de las documentales
4. La necesidad de vincular las documentales. (Nunca son elementos aislados)
5. Cada fase de la operación debe contar con su evidencia documental
6. Requisitos de los elementos que integran el soporte documental de las operaciones:
A. Contrato B. Personal C. Activos D. Infraestructura E. Operación F. Capacidad Material
1. Orden documental
VI. ÚLTIMAS RESOLUCIONES DE LA CORTE
VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES