BENEFICIARIO CONTROLADOR

Nuevas Reglas de PLD CFF y Reforma Antilavado


L.C. Enrique Hernández Pedro

Autor del libro “Manual para la identificación y tratamiento Fiscal del BENEFICIARIO CONTROLADOR”.


Programa del curso

Impartido: Miércoles 12 de agosto de 2026

Duración: 5 h.


I. BENEFICIARIO CONTROLADOR PARA CFF Y PARA PLD
1. Reforma Antilavado y nuevas Reglas de PLD 2026
2. Comparativo Beneficiario Controlador CFF – LFPIORPI
3. Diferentes acepciones y criterios aplicables
4. Obligaciones fiscales, corporativas y en materia de PLD
5. Malas prácticas y estructuras que dificultan su identificación
6. Velo corporativo y riesgos por ocultamiento del control real
II. CONTEXTO INTERNACIONAL Y NACIONAL
1. Recomendaciones 24 y 25 del GAFI
2. Transparencia de personas morales y otras estructuras jurídicas
3. Evaluaciones nacionales de riesgos y observaciones a México
4. Nuevas exigencias de transparencia e identificación
III. NUEVAS REGLAS PLD PARA IDENTIFICAR AL BENEFICIARIO CONTROLADOR
1. Nuevo Capítulo III Quinquies de las Reglas de PLD
2. Orden de prelación para identificarlo:
3. Cadenas de titularidad y de control hasta llegar a la persona física
4. Beneficiario Controlador en fideicomisos y otras figuras jurídicas
5. Documentación, actualización y conservación de la evidencia
IV. ¿CÓMO IDENTIFICARLO EN LA PRÁCTICA?
1. Criterios de identificación conforme al CFF, RMF y LFPIORPI
2. Beneficiario por titularidad y Beneficiario por control
3. Investigación secuencial para determinar quién ejerce el control real
4. Información y documentos que deben recabarse
5. Identificación cuando existen varios niveles societarios
6. Principales accionistas o socios y verificación de información
7. Casos prácticos de identificación del Beneficiario Controlador
V. MANUAL DE POLÍTICAS INTERNAS Y SU EXPEDIENTE
1. Criterios, medidas y procedimientos que deben incorporarse al Manual
2. Enfoque Basado en Riesgos aplicado al Beneficiario Controlador
3. Debida diligencia conforme al grado de riesgo del cliente
4. Procedimiento interno para identificar cadenas de titularidad y control
5. Evidencia que debe conservarse del procedimiento de identificación
6. Integración y actualización del expediente
7. Ejemplos de políticas y controles internos
8. Qué deberá estar preparado para una revisión de la autoridad
VI. REPERCUSIONES CORPORATIVAS, CONTABLES Y DE PLD
1. Relación entre la información corporativa, fiscal y de PLD
2. Conservación de la vida corporativa de las empresas
3. Movimientos de socios, accionistas y estructuras de control
4. Inconsistencias entre registros corporativos y Beneficiario Controlador
5. Actualización y conservación de la información
6. Cruces de información y riesgos para empresas y sujetos obligados
VII. INFRACCIONES, SANCIONES Y RIESGOS
1. Incumplimientos relacionados con la identificación del Beneficiario Controlador
2. Infracciones y multas conforme al CFF
3. Riesgos derivados de las obligaciones en materia de PLD
4. Responsabilidad por información incompleta o inconsistente
5. Criterios y resoluciones relevantes
6. Qué debe corregirse antes de que las nuevas Reglas sean exigibles
VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES


 
Beneficios

* Conocerás las consecuencias para tu empresa, los socios y apoderados al no identificar correctamente al beneficiario controlador, y de esta manera podrás toma medidas proactivas para proteger sus intereses.
* Aprenderás a alinear las obligaciones corporativas y fiscales, lo que minimiza el riesgo de sanciones y facilitar el cumplimiento con la autoridad
* Adquirirás una metodología sólida para identificar al beneficiario controlador, lo que optimizará tus procesos internos y la mejora de la transparencia empresarial.

Expositor


L.C. Enrique Hernández Pedro
L.C. Enrique Hernández Pedro

Estudios

  • Licenciado en Contaduría egresado de la Universidad Veracruzana
  • Testimonio de Alto Rendimiento Académico que otorga el Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior A.C.

En lo profesional

  • Expositor sobre diversos temas contables, fiscales, corporativos, patrimoniales y de compliance.
  • Expositor Titular de ISEF, Instituto Superior de Estudios Fiscales desde 2024
  • Autor de los siguientes libros editados por Ediciones Fiscales ISEF, S.A: *Guía práctica de prevención de riesgos en la era de fiscalización Digital *Estudio integral de la discrepancia fiscal. *Guía sobre razón de negocios y materialidad. *Manual para la identificación y tratamiento Fiscal del Beneficiario Controlador



 

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- Leticia Chávez Ávila

Preguntas Frecuentes

1. ¿Me dan factura por esta compra?

¡Claro!, todos nuestros cursos en vídeo se facturan, el precio que ves publicado es el precio final, así que para facturar solamente tendrás que mandar en los próximos 5 días un correo a mjgarcia@isef.com.mx con tu comprobante de pago (te llegará al correo registrado al finalizar la compra) y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI y, si tu pago fue con Tarjeta de Crédito o Débito) y en un período de 3 días hábiles te enviaremos tu factura.

Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.

2. Si compro en este momento, ¿Cuánto tiempo tardan en darme acceso al curso?

Instantáneamente, el acceso lo tendrás en cuanto realices tu pago en este portal.

3. ¿Qué son los ‘Cursos en video ISEF’?

Nuestros cursos en video contienen toda la valiosa información de nuestros cursos presenciales pues son retransmisiones, así que esto también incluye las aportaciones y preguntas de los participantes que asistieron al curso.

4. ¿El curso incluye material de apoyo?

Sí, al comprar el curso, tendrás derecho a descargar el material correspondiente y se quedará en tus archivos permanentemente.

5. ¿Cuáles son las reglas de visualización de un curso y cuánto tiempo está disponible?

El contenido del curso que adquieres estará disponible SIEMPRE* para que te capacites cuando quieras, con quien quieras, las veces que quieras.

*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.

6. ¿Cómo me cubre la Garantía ISEF?

Estamos tan seguros del gran valor de nuestros contenidos que si no estás contento con lo que adquiriste, llámanos en los primeros 30 días de tu compra y te devolvemos tu dinero, o bien, te damos acceso a otro curso en vídeo del mismo valor, sin justificaciones, tan sólo te pediremos tu opinión para mejorar =)

7. ¿Puedo adquirir el curso en video pagando con Transferencia o Depósito?

Sí, sólo tienes que hacer tu depósito o transferencia por el monto que se indica en el botón de compra, posteriormente enviar el comprobante de pago a info@isef.com.mx junto con el nombre completo del curso en video que estás pagando, tu nombre completo y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI); y en un lapso no mayor a 2 días hábiles te enviaremos un mail con los datos de acceso.

  • Transferencia: CLABE 002180028321325979 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
  • Depósito: Banamex, Cuenta 2132597 suc. 283 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
8. ¿Qué puedo hacer si tengo problemas en comprar el curso, en visualizarlo o con mi factura?

Llámanos, estaremos felices de apoyarte ante cualquier problema que tengas, a continuación podrás ver nuestros números de soporte dependiendo el problema que presentes. Teléfono de ISEF: 55 5687 1022

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  • Problemas con mi factura: 55 5687 1022 / mjgarcia@isef.com.mx
9. ¿Puedo adquirir el Curso en Video mediante PayPal?

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